安徽省人民政府 省经委


安徽省散装水泥专项资金管理办法
省人民政府 省经委




第一条 根据国务院国发（85）27号和省政府皖政（85）61号文件的有关规定，为保障散装水泥专项资金的及时收缴并充分发挥其效益，特制定本办法。
第二条 散装水泥专项资金（以下简称专项资金）的来源：
1、散装水泥节约的包装费（以下简称节包费）：国家统配水泥厂（巢湖、白马山、宁国、胜利等厂）销售散装水泥节包费每吨七元，地方水泥厂（除国家统配水泥厂外的其它水泥生产企业，下同）销售散装水泥节包费每吨十元。
2、逾期未退纸袋押金（以下简称逾期押金）：销售袋装水泥（国家经委国家建委1965年8月3日经高字512号、基办字88号文规定：“水泥厂在发运水泥时，每吨水泥向用户预收纸袋押金四元）所收逾期未退纸袋押金50％作为水泥厂列营业外收入按规定上缴国家财政。其
余50％改作发展散装水泥的专项资金，统配水泥纸袋押金逾期期限为半年，地方水泥期限为三个月。
3、散装水泥设施的固定资产折旧费。
4、因销售散装水泥产品税率降低2％所增加的收入。
第三条 节包费由水泥厂在销售散装水泥时向用户或物资经营单位收取。国家统配水泥厂的节包费，继续按用户和生产厂各30％、中转库10％、汽车运输部门15％的比例分配，余15％上缴省经委散装水泥办公室（以下简称省散办），地方水泥厂节包费，原则上按用户30％、
汽车运输部门20％、生产厂30％分配，其余20％上缴地市散装水泥办公室。
跨省供应的散装水泥的节包费，暂按上述比例执行。
节包费的分配和上缴由各水泥厂办理。各单位分配到的节包费应视为散装政策性收入。
第四条 水泥厂在销售袋装水泥时，应连同包装物同用户结算货款，同时按每吨水泥另收取四元纸袋押金。（如核定的袋装水泥出厂价格，已包括四元纸袋押金的应予减除。）
逾期押金的50％作为水泥厂营业外收入上缴国家财政。另50％，国家统配厂直接上缴省散办，地方水泥厂（含建材系统外水泥厂）一律上缴所在地市散办。地市散办将集中的逾期押金的20％上缴省散办。
对暂未成立散办机构的地市，其水泥厂的节包费和逾期押金由各水泥厂直接上缴省散办。
第五条 水泥厂销售散装水泥因散装水泥产品税率降低2％而增加的收入，免征所得税。免征期限至一九八八年六三十日止。其所增加的收入作为发展散装水泥的专项资金。
第六条 专项资金按季上缴，各水泥厂应将本季散装专项资金于季后三十天内汇交各级散办不得拒绝上缴。暂未成立散办的地市，由水泥厂于季后三十天内直接上缴省散办。
水泥厂不按时上缴专项资金，经各级散办核实实际产量和销售数量后，通过开户银行向水泥厂办理委托收款。各有关行要认真办理委托收款事宜。
第七条 专项资金的存储，支用按有关规定办理。凡办理专项资金委托收款结算业务的银行，由各级散办按实收资金的1‰。付给手续费。
第八条 散装水泥专项资金应视同为国家拨款的一项专项资金，只限于在规定的范围内使用，不作为各级散办的收入。省散办集中的专项资金主要用于国家统配厂的散装设施的改造和配套设施的补助以及全省范围内重点散装项目的扶持。地市散办集中的专项资金主要用于本地市水泥企
业散装设施的建设和配套设施的建设。专项资金具体使用范围是：
1、散装水泥设施的建设和改造以及设备、专用运输工具的购置；
2、散装水泥的科研，新技术、新工艺、新设备的引进开发；
3、散装水泥的宣传、推广和信息交流；
4、各级散办工作人员的行政经费开支；
5、对推广散装水泥工作有较大贡献的先进集体和个人的表彰、奖励；
6、水泥生产企业、中转库、汽车运输部门及用户的节包费，应主要用于散装水泥设施的建设、改造，专用运输工具的购置、更新和按规定开支的节约奖。
第九条 专项资金的审批权限：
1、国家统配水泥厂散装设施项目直接报省散办审批。地方水泥厂散装设施项目十万元（含十万元）以下，由地市散办征求地市建材主管部门意见后审批，报省散办备案；十万元以上项目由各地市散办在地市建材主管部门和经委签署意见后，报省散办审批。
2、各水泥厂留成的专项资金，必须专款专用，不得挪用。国家统配水泥厂可在留成专项资金中开支，购置十万元内的散装专用设备。但其散装技术改造（有基建部分）以及其它开支需报省散办审批。地方水泥厂可比照执行，具体办法由各地市散办规定。
第十条 专项资金的财务管理：
1、专项资金应专户存储，单立帐册。各级散办应在银行开设专用基金存款帐户，配备专职财会人员。各水泥厂、中转站应建立散装专项资金帐目，由专人记帐，同其它帐目分开，并在企业会计报麦中列散装水泥专用基金项目管理。做到帐目清楚，手续齐备。
2、专项基金的收缴和下拨实行两条线的办法，不得坐支，不得擅自扣留。要严格按专款专用原则办事。
3、各级经批准的散办工作人员的行政开支，实行预算管理。各项经费定额由同级财政和上级散办核定，并按季、年向建材主管部门、同级财政和上级散办报送开支报表和决算。
4、建立健全财务报表制度。各级散办要按规定向建材主管部门、同级财政和上级散办报送月、季、年度财务报表。年终由省散办汇总上报省财政厅。
5、各级散办的财会人员，应接受同级财政、银行和上级散办的检查监督。对执行本《办法》好的单位和个人要给予表彰，对违反规定要按财经纪律论处。对隐瞒、舞弊、挪用专项资金的一经查出，除令全数补交追回外，并视情节轻重处以追回款的20～100％的罚款，上交同级财
政，并追究当事者及直接领导的责任。对参予舞弊的会计人员，按《会计法》有关规定严肃处理。
第十一条 各地市可根据本《办法》，结合本地区实际情况，制定本地区专项资金管理的具体实施办法。
第十二条 本办法自一九八七年八月一日起实行。过去有关规定与本《办法》有抵触之处，以本《办法》为淮。
本《办法》由省经委散装水泥办公室负责解释。




1987年7月18日
安徽铜陵市人民政府


铜陵市人民政府关于印发铜陵市城市建设项目及资金管理暂行办法的通知
铜政〔2006〕8号


县、区人民政府，市政府各部门，各企事业单位：
《铜陵市城市建设项目及资金管理暂行办法》已经2005年12月9日市政府第27次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

铜陵市人民政府
二○○六年一月十八日



铜陵市城市建设项目及资金管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强我市城市建设项目及资金使用管理，建立健全科学、高效的城市建设投资决策机制，提高资金使用效率，依据国家有关法律法规，结合我市实际，制定本暂行办法（以下简称《办法》）。
第二条 凡使用城市建设资金投资建设的城市基础设施、公用设施及其相关的开发项目，均为本办法规定的城市建设项目。
第三条 本办法所称的城市建设资金包括：
（一）财政性基本建设资金；
（二）由政府承担经济责任的直接、间接融资；
（三）经政府授权取得的特定收入；
（四）城建项目建成后取得的收益；
（五）其他资金。
第四条 城市建设资金筹集和使用原则：
资金筹措实行以政府性建设资金为主，项目法人融资、吸引社会投资相结合的多元化方式。
资金使用根据铜陵市国民经济状况、城市发展规划及人民群众相关的城市建设项目综合平衡、统筹安排；遵守投资规模和财力状况相适应的原则，量入为出，量力而行。
第五条 城市建设资金使用范围：
（一）城市基础设施、公用设施建设；
（二）偿还城市建设借款本息；
（三）城市建设项目管理及相关费用；
（四）有关开发等经营项目的经营性支出。
第六条 市建设行政主管部门应根据我市国民经济和社会发展规划和城市总体规划，会同市计划、财政、国土、规划、交通等相关部门制定中长期建设规划和年度建设计划，建立城市建设项目库。
第七条 城市建设中长期建设规划应包括以下内容：
（一）城市建设的主要方针、政策；
（二）规划建设期的主要目标和阶段性目标；
（三）规划建设期的重点工程项目，建设规模、建设标准、建设内容及其作用；
（四）规划建设期内土地需用总量，分阶段需用量计划；
（五）规划建设期房屋拆迁总量、分阶段拆迁量以及基本拆迁安置方案；
（六）规划建设期项目建设资金投资估算，分阶段投资需用量以及主要筹资措施；
（七）规划建设期的主要工程项目计划建设进度；
（八）需要阐明的相关事项。
第八条 城市建设的年度计划应包括以下内容：
（一）明确项目法人、责任单位；
（二）年度计划建设的总目标、建设规模、投资总量和资金主要来源；
（三）建设项目的季、半年和全年的工程形象进度；
（四）各项目投资预算；
（五）项目建设资金来源；
（六）年度资金使用计划；
（七）实施计划的主要措施；
（八）其他应列入计划的重要事项。
第九条 市政府成立城市建设项目领导小组，负责城市建设中长期规划和年度计划的审定、确定重要项目的项目法人、审定年度城市建设资金收支预算、协调城市建设中重大事项。

第二章 项目建设管理

第十条 城市建设项目建设应当严格遵守国家基本建设管理程序，严格执行项目法人制、工程监理制、工程招投标制、合同管理制、工程审计制。实行科学决策，努力降低建设成本，实现最佳的社会效益和经济效益。
第十一条 实施城市建设项目，一般按下列程序进行：
（一）确定项目法人；
（二）项目法人依据城市规划编制项目建议书，履行立项审批程序；
（三）编制项目建设可行性研究报告和投资概算；
（四）依据批准的可研报告和投资概算组织进行扩初设计；
（五）依据批准的扩初设计和年度建设计划，组织进行施工图设计并编制投资预算，并组织实施。
第十二条 城市建设项目必须明确项目法人。项目法人的确定应由项目主管部门报市城市建设领导小组审定。
第十三条 项目法人必须同时具备以下条件：
（一）必须是具有独立法人资格的组织（单位）；
（二）具备承担组织建设项目建设的能力。
第十四条 项目法人必须分步完成项目设计方案、扩初设计等前期工作，依法履行相关法定手续。
第十五条 成立城市建设项目招标监督小组。监督小组由建设、计委、财政、监察部门组成，负责全程监督招标投标活动。
第十六条 工程发包、设备购置、材料供应以及工程服务等，项目法人必须严格执行《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》。
按规定可不公开招标的城市建设项目，由项目法人编制项目预算，报市财政主管部门审核，市城市建设项目招标监督小组负责监督。
第十七条 项目法人必须与中标单位签订工程廉政建设协议。
第十八条 经批准的项目相关文件是项目法人、设计部门进行设计、建设的主要依据。项目法人要严格控制项目的建设标准和投资规模，不得随意变更标准和建设内容。
确需变更设计调整投资额的，按有关法律法规履行报批手续。
第十九条 城建项目必须实行竣工报告制。项目建成后，项目法人应及时进行项目竣工单项验收，抓紧进行工程竣工决算审计和财务审计。由建设、财政、规划、公安消防、环保、城建档案等部门进行专业验收。市计划管理部门会同有关管理部门进行项目竣工综合验收。

第三章 资金管理

第二十条 市财政部门对城建资金的各项收支实行预算管理，管理内容包括收入预算管理、基本建设支出预算管理、经费支出预算管理。
第二十一条 项目法人根据下达的年度投资计划及有关标准，编制年度收支预算方案，经市财政部门审核后，报城市建设项目领导小组审定。
预算一经批准，必须严格执行。若预算执行过程中确需调整，由项目法人报城市建设项目领导小组审定。
第二十二条 项目法人须按确定的筹资渠道筹措城市建设资金。对建成的城建项目及其附属设施中有收益的，其收入纳入城建资金收入预算管理。
第二十三条 城市建设项目资金拨付执行“四按”原则，即按年度预算、按项目年度计划、按工程进度、按基本建设程序拨款。
第二十四条 项目法人管理费支出须经市财政部门批准方可开支，并计入项目建设成本。成立专门管理机构的，须由项目法人参照事业单位年度预算标准和规定，编制年度经费支出预算报财政部门审核。项目法人在核定的经费支出预算范围内按规定开支各项管理费用，不得超支。
第二十五条 城建项目竣工验收合格后30日内，项目法人按照财政部门要求，及时编制项目竣工决算、提供完整的项目资料，送市财政部门评审。
市财政部门出具竣工决算评审报告后移交市政府性投资建设项目审计监督领导小组办公室（简称“市投审办”）审计。市财政部门据市投审办审计结果办理工程结算、下达竣工财务决算批复。
第二十六条 城建项目必须进行竣工决算财政评审。未经财政部门评审，预付的工程进度款不得超过合同约定。
经竣工验收、交付使用后的城建项目，项目法人按工程价款结算总额5％预留质量保证金。

第四章 监督管理

第二十七条 市监察、建设、计划、财政等部门依照各自法定职责，做好城市建设项目及资金的监督管理工作。
第二十八条 对资金管理混乱、手续不全、违反法定程序的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予通报批评并责令限期纠正；情节严重的，给予行政处分。
对弄虚作假、虚报冒领、截留挪用资金的，资金予以追缴，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
对本办法负有行政监督职责的国家机关工作人员徇私舞弊、滥用职权或者玩忽职守的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章 附 则

第二十九条 本办法自印发之日起施行。