试析利益相关者对重整企业的社会责任

王胜宇


　　社会责任指在一定的社会中，为了维护正常的社会秩序，全体社会成员应该对社会和他人负责的一些基本的、最起码的生活准则。社会责任与精神世界的建设，是构建一个国家软实力不可忽视的一个方面。在现代社会，企业在追逐自身利益的同时，已不可避免越来越多地承担起对于利益相关者和整个社会的责任，这是现代经济发展进步的重要标志。这些责任，一方面将企业与社会发展更加密切的联系在一起，另一方面，也指引着社会及企业的利益相关者更多地站在企业的角度，三者互相扶持。笔者拟通过《企业破产法》之重整制度下各利益相关者对重整企业的社会责任之分布及社会责任的合理性、必要性论述，证成企业与各利益相关者之间交互性社会责任的存在。
　　一、重整状态下传统企业社会责任的变异
　　传统企业社会责任是指企业在追求利润最大化的同时或经营过程中，对社会应承担的责任或对社会应尽的义务，最终实现企业的可持续发展。这实际上是企业对社会的一种承诺，它包括符合伦理道德的行为，为整体经济发展所作的贡献；同时也包括在提高本企业员工及家属生活质量、当地社区服务乃至整个社会生活水平的提高等方面所做出的贡献。各国理论界的主流观点认为使用私人财产是深受公共利益影响的。企业应是同时具有营利和社会服务两种功能的经济制度，企业权力作为一种受托权力是为了全社会的利益，不仅企业的活动要对社会承担责任，而且控制企业活动的经营者要自觉地履行这种责任。这种企业对利益相关者负有的传统社会责任具体表现在：企业向社会提供产品和服务，改善人们的生活，引导健康的消费观念；付给职工合理的薪资使社会劳动力资源得到重新补偿，企业对员工的知识和技能进行培训，提高劳动力的素质；对于债权人来说，企业的良好效益能够给他们丰厚的投资回报，促进社会经济的发展；企业可以为社区内的人提供就业机会，有助于社会的繁荣与稳定。企业是与其相关的其他组织的重要服务对象，对于其生存和发展是至关重要的。企业从事生产经营活动，一方面为社会创造日益丰富的物质财富，保证社会各经济部门及国民经济的正常运转，以及保证社会正常运行所需的物质条件，亦即为保护社会利益及社会发展提供使用价值形态的财富；另一方面，企业为国家及各级政府提供一定的税收，即从价值形态上为国家作贡献，以增加国家积累资金，促进国家建设事业迅速发展。此外，企业还应当对社会公益事业进行支持和捐赠，帮助教育、娱乐、社会贫困地区的发展，这是近年来企业传统社会责任的延伸。
　　破产重整制度是对具有破产原因而又有再建价值的债务人企业实施的，旨在实现债务调整、挽救其生存，以保护社会秩序和社会利益的法律制度。其本质上属于破产预防体系的重要组成部分。重整状态下的企业，其原有管理模式和经营方式已经不适应新的市场竞争环境，在经济上陷于困境当中。首先是来自债权人的“攻击”，即债权人行使权利的行为，例如，追索债务的诉讼和强制执行；有财产担保的债权人行使对担保物的处分权；以及其他单独索取清偿支付和单独对债务人的财产实施的行为。其次是企业营业面临巨大困难，例如，因信用下降而难以获得贷款，造成资金匮乏；待履行合同的相对人要求解除合同或者要求继续履行合同；因裁减人员所引起的劳动争议等。再次是企业的管理遭遇困境，例如，企业原管理层不再给予关注，大量员工面临失业；既有的生产能力闲置、废弃；企业与其他经济主体之间形成的相互依赖的关系受到破坏等等。
　　因此，重整中的企业，已经不再是人们普遍认为的“强势群体”，已经蜕变为“弱势群体”，迫切需要获得作为“弱者”的保护与支持，各利益相关者应当挽救企业于水火之中，使企业摆脱困境走向复兴。如果利益相关者人人都想维护自己的利益，将有关财产和债权的清理、重整程序设计成单纯的利益分配机制，那么这时的企业，就好比一匹病马，它面临着被屠宰分食的命运。按照营运价值理论，“马肉”的价值（清算价值）小于“活马”的价值（营运价值），“杀马”造成的价值损失是大家的损失，而“救马”所挽救的这部分价值便是大家的获益。所以，破产重整制度为促成合作而要求各利益相关者承担起对困境企业的社会责任，传统企业社会责任在此时变异为利益相关者社会责任。
　　二、利益相关者社会责任的理论基础
　　利益相关者理论是对传统的“股东至上主义”治理模式的挑战。其思想渊源来自多德在1932年的经典文献。他指出，“企业董事必须成为真正的受托人，他们不仅要代表股东的利益，而且要代表其他利益主体，如员工、消费者，特别是社区整体利益。”（注释：转引自卢昌崇：《企业治理结构》，东北财经大学出版社1999年版，第45页。）此后，学者们分别从企业战略、社会责任、经济伦理等角度进行论述，推进了利益相关者理论研究的发展。利益相关者理论认为，企业是一个由利益相关者构成的契约共同体，利益相关者包括企业的股东、债权人、雇员、消费者、供应商等交易伙伴，也包括政府部门、本地居民、当地社区、媒体、环境保护主义者等压力集团，甚至还包括自然环境、人类后代、非人物种等受到企业经营活动直接或间接影响的客体。由此可见，企业并不是一个单一的利益主体。经济学家布莱尔指出：“企业并非简单的实物资产的集合，而是一种法律框架，其作用在于治理所有在企业的财富创造活动中做出特殊投资的主体间的关系”。在现代企业中，一些资源的价值总是依赖于其他的相关资源的，任何一方的随意退出，或实施机会主义，都可能使地方的利益遭受损失。结合现实我们知道，利益相关者与企业之间的利益联系，是符合现代市场经济的发展的。这从客观上要求利益相关者在企业产生危机之时——例如企业进入破产重整阶段，尽可能的通过合作的方式帮助企业度过危机。而且现代企业的主要创新能力越来越依赖人力资本，股东对企业的控制正越来越弱，人力资本实际享有企业所有权的趋势越来越明显。利益相关者向企业投入了大量的人力资本，一旦企业破产倒闭，人力资本随着其所有者的失业会大幅贬值，因此让利益相关者在企业重整中肩负起社会责任，可能更有助于追求企业与个人的长期发展。
　　在社会学领域，一个始终被强调的概念是社会的和谐性。按照社会组织理论的说法，构建和谐社会涉及到各个主要社会组织的社会责任。现代市场经济环境下，利益相关者从人格上表现出明显的双重性，即经济性和社会性，其社会属性要求利益相关者作为社会成员，还要考虑到企业的利益及社会利益。一旦企业进入重整，企业所应承担的这些责任均会荡然无存，社会已不可期待一个尚需别人帮助的企业再去履行它本身不可能履行的责任，而这些责任的销声匿迹会牵涉到社会各个方面的利益集团，在利益交错复杂的重整中必然会导致企业周围环境的不安，破坏和谐的社会环境。因而，面对重整的企业，各利益相关者应以“退让”，甚至“投入”的姿态来进行重整，担负起自身对企业的责任，使企业重新获得生存的空间，实现自身长远的利益，维护社会的和谐稳定。
　　三、利益相关者社会责任之必要性判断
　　我国现行《企业破产法》中明确提出了“利益相关者”的概念，这一概念的提出，与经济生活中常见的两种现象有关：一是在破产清算程序中，只有债权人利益能得到优先和充分的保护；二是在资本市场经常发生的恶意收购中，只有股权人的意愿或利益得以充分体现。过去的破产制度忽视了与企业日常生产经营密切相关的其他利益关系人的境遇和利益，使得企业破产或产权变更带来的外部性或对社会利益的冲击没有找到合适的处理方式，以至于造成外部社会利益的激烈碰撞。可以说，“利益相关者”概念的提出，不仅是法学理论的一种进步，对经济实践也有一定的指导作用，它要求不能只关注某些人的利益，还必须看到企业与各种力量之间的互动关系。
　　企业进入重整必然会有来自于债权人、消费者、供应商、社区、媒体等利益相关者的压力，而这些压力往往会对企业产生不良影响，极少有利益相关者能够冷静下来对企业的未来进行审慎的分析，而这些“缺乏理智”的利益相关者的不当行为必然会使企业更加难以摆脱现实困境，一旦企业破产，这些利益相关者构成的团体必然会“树倒猢狲散”般的分崩离析，遭受损失的不仅仅是企业，还有利益相关者本人。因而，此时的利益相关者应当担负起各自的责任，给予重整的企业以强势的支持，使企业能够以一种积极稳妥的心态进行重整，再一次构建企业的利益集团。
　　四、利益相关者对重整企业的社会责任
　　利益相关者对企业承担一系列社会责任，进行权利的减让，是困境企业实现浴火重生的关键，也是利益相关者作为企业承担社会责任的获益者，对企业、社会的回报。但是如何避免企业重整中利益相关者“公共鱼塘”的毁灭？重整制度如何在强调利益相关者对企业承担社会责任的同时，又赋予利益相关者与困境企业同等的重整地位与权利救济路径？确实是企业重整制度中一个不容回避的问题。
　　基于此，可以得出一个结论，即现代企业与其利益相关者之间存在着相辅相成的鱼水关系，并且就利益相关者而言，在社会发展形势的大背景下，企业在发展过程中事实上已经或正在将注意力更多的投入到合理分配以及保障利益相关者的利益上来。那么，对于深陷困境的重整程序下的企业而言，为保证重整程序的顺利进行，使企业摆脱困境，其利益相关者应承担起怎样的社会责任呢？
　　1.债权人责任分布。《企业破产法》赋予了债权人包括处置抵押资产的权利、清算的权利、重组中的投票权等多重权利，对债权人的利益进行了有效的保护。所有申报债权的债权人可组成债权人会议，债权人会议可通过重整计划。在债权人会议的监督下，管理人代表债权人的利益，对债务人企业的营业和财产进行管理。债权人会议从程序上保证了债权人的权利，有助于实现债权人对重整过程的控制，可以有效地保护债权人的利益。但是应该认识到，针对于企业重整及债权人而言，《企业破产法》对债权人保护的根本目的是希望债权人能够在自身利益受到保障的前提下，帮助企业尽快达到良性重整，使危机企业避免破产、得以再生。这就要求债权人在企业重整程序中务必做到良性和专业，这也是债权人在企业重整中的基本责任。
　　2.债务人有关人员责任分布。债务人有关人员，是指企业的法定代表人和经法院决定的财务管理人员和其他经营管理人员。《企业破产法》规定，自法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，债务人有关人员承担以下义务：（1）妥善保管其占有和管理的财产、印章和账簿、文书等资料；（2）列席债权人会议并如实回答债权人的询问；（3）根据人民法院、管理人的要求进行工作，并如实回答询问；（4）未经人民法院许可，不得离开住所地；（5）不得新任其他企业的董事、监事、高级管理人员。
　　3.债务人原董事、监事或者高级管理人员责任分布。债务人原董事、监事或者高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产，应由管理人追回。在重整期间，债务人原董事、监事、高级管理人员不得向第三人转让其持有的债务人的股权。但是，经人民法院同意的除外。债务人原董事、监事或者高级管理人员违反忠实、勤勉义务，致使所在企业破产的，依法承担民事责任，而且自破产程序终结之日起3年内不得担任任何企业的董事、监事、高级管理人员。
　　4.职工责任分布。《企业破产法》给予困境企业职工优先受偿权，维护了危机企业职工在企业重整过程中的权益。因为翻看旧历，一旦企业破产，企业职工往往血本无归，在社会保障制度没有到位之前，这些职工的生活可能出现严重问题，成为社会稳定的隐患。于此同时，企业职工在享有优先受偿权之后，应当积极配合困境企业的重整工作，帮助避免企业破产之后所带来的社会不稳定因素及隐忧，以达到重整的目的。
　　5.政府责任分布。企业的重整通常离不开政府的援助或政策优惠。此外，政府应当保证在破产清算程序中，债权人利益能得到优先和充分的保护以及在资本市场经常发生的恶意收购中，企业重整目的得以充分体现，进而通过行政手段找寻合适的处理方式，减缓企业重整对社会利益的冲击，维护社会稳定。
　　6.与企业发生关联的其他人士责任分布。危机企业与这些利益相关者之间，存在着以平衡成本为导向的合作关系。而一旦企业处于重整之中，危机企业与这些利益相关者之间的关系更多的需要依靠债权人会议及管理人进行维持，这一方面需要债权人会议及管理人通过专业手段维持与企业发生关联的其他人士对危机企业的资源供给；另一方面，也需要相应政策、法规来保障与企业发生关联的其他人士在企业重整期间的权益不受侵害。但是，与企业发生关联的其他人士在保存企业的前提下，不应以恶意手段导致重整不能顺利进行，造成社会公共利益受损及增加社会经济次序不稳定因素。
　　五、结语
　　社会需要企业，企业如果尽可能多地分担社会责任，就能有效地营造出自己赖以生存、发展所必需的良好的宏观空间，自己的成长才有了切实保障。然而社会各类存在体在交互往来之中，是否应当分别承担各自的社会责任？这个理论命题的反省落实在企业法上，即需讨论：是否存在社会责任的双向性？——企业对利益相关者应当承担社会责任；反之，利益相关者是否也应当对企业承担社会责任？笔者以为，随着现代企业社会责任理论的发展和完善，现代企业在从事正常的经营活动过程中，已经越来越多的对其利益相关者与社会表现出符合社会发展和时代需要的企业之社会责任。同时，社会责任的交互性也要求利益相关者对与之利害相连的企业本身，承担起社会责任。利益相关者作为与企业的生产经营行为和后果具有利害关系的群体，其权益与企业存亡息息相关，利益相关者同样需要企业的平稳发展为其提供更多的利益结果。因此，无论从社会价值层面分析，还是自身利益的角度出发，在危机企业的重整过程中，《企业破产法》在充分保障利益相关者权益的同时，也要求利益相关者对于重整企业肩负起必要的社会责任。


北安市人民法院 王胜宇
最高人民检察院


关于印发《人民检察院枪支管理规定》 的通知

高检发装字[1998]12号




各省、自治区、直辖市人民检察院，军事检察院：

1996年10月1日《中华人民共和国枪支管理法》实施以来，国务院和公安部相继发布了《中华人民共和国人民警察使用警械和武器条例》、《关于对使用公务用枪人员开展培训工作的通知》、《公务用枪配备办法》。高检院1992年8月8日印发的《人民检察院枪支管理办法》中的有关规定与上述法律、法规不相适应，必须修改。为此，高检院制定了《人民检察院枪支管理规定》（以下简称《规定》），现印发给你们，并提出以下要求，请认真遵照执行。

一、各级人民检察院应严格执行《公务用枪配备办法》，不得超标准，超范围配备枪支。自本规定下发之日起，检察机关全部枪支一律作为公用枪，不再配备专用枪。

二、各级人民检察院的枪支应切实做到集中统一管理，执行公务借出须经审批，执行公务后及时交回。

三、各级人民检察院的正、副检察长应按照《公务用枪配备办法》中的规定的范围，按所分管的部门配备枪支。不在规定范围内的不配备枪支。

四、各级人民检察院的司法警察配备枪支要从严掌握，不符合配枪条件的不得配备。

五、各省级人民检察院应按照《公务用枪配备办法》认真、细致地做好本地区的枪支缩减工作，多余枪支由省级院集中，具体实施办法另行通知。

六、各省级人民检察院缩减枪支的数量，须报高检院核准后实施。

附件：人民检察院司法警察和检察官公务用枪配备标准





人民检察院枪支管理规定




第一章 总则

第一条 依据《中华人民共和国枪支管理法》，结合人民检察院实际情况，制定本规定。

第二条 人民检察院配备的公用枪支，是执行公务用枪，用于保障检察业务工作的开展。

第三条 人民检察院的枪支管理，实行统一领导，逐级负责的原则。




第二章 枪支的配备范围

第四条 检察干警使用枪支，是依法执行公务的需要，必须严格按配备标准和范围配发枪支（见附件）。

第五条 各级人民检察院和专门人民检察院的刑事检察、反贪污贿赂检察、法纪检察、监所检察等部门负责案件侦查任务的检察官、司法警察因执行公务的需要，可以借用公务用枪。




第三章 使用公务用枪人员的条件

第六条 使用公务用枪人员必须政治上可靠，作风正派，组织纪律性强，参加司法工作一年以上，熟悉枪支性能、使用方法。

第七条 使用公务用枪人员必须经过县级以上人民检察院政治人事部门资格审查后，参加省级人民检察院枪支主管部门或设区的市级以上公安机关治安部门组织的培训考核。考核合格，填写《公务用枪审批登记表》，报相应公安机关批准后，领取《公务用枪持枪证》。

第八条 使用公务用枪人员，有下列情形之一的，应当取消其配枪资格，由所在单位收回枪支和持枪证件：

（一）离开配备公务用枪岗位的；

（二）因刑事犯罪或重大违法违纪案件被立案侦查或调查的；

（三）丧失依法安全使用枪支行为能力的；

（四）理论和实弹射击考核不合格的；

（五）有酗酒恶习的；

（六）违反规定滥用枪支的；

（七）违反枪支保管、使用规定造成枪支丢失、被盗、被抢的；

（八）其他应取消配备公务用枪资格的情形。

第九条 各级人民检察院要坚持经常对使用枪支人员进行纪律、安全方面的教育，定期组织实弹射击训练。




第四章 携带和使用枪支的规定

第十条 检察干警在依法执行侦查、拘传、勘验现场、搜查、监视居住、值班等公务时，以及其他特殊情况下，确有必要使用枪支的，可以携带枪支。

第十一条 携带枪支必须同时携带公务用枪持枪证和枪证。

第十二条 持枪人员必须将枪支贴身佩带，做到枪不离身，严防因麻痹大意造成被抢、被盗、丢失。

第十三条 携带枪支必须遵守下列规定：

（一）严禁将枪支、弹药交给他人玩弄、保管和使用；

（二）严禁将枪支、弹药存放在家中、办公室的普通桌柜内或其它不安全的地方；

（三）严禁用枪支开玩笑和枪口对人；

（四）不准带枪酗酒、游览公共场所或探亲访友；

（五）不准带枪进京，如确系需要，必须按有关规定办理手续；

（六）不准用枪在他人面前玄耀、耍威风或恫吓群众；

（七）不准玩弄枪支、随意鸣枪或打猎。

第十四条 持枪人员在执行公务中，如遇下列情况之一时，经警告无效，可以使用枪支：

（一）执行侦查、拘传、勘验现场、搜查、监视居住、值班等公务时，遇暴力抗拒、抢夺枪支、行凶杀人、犯罪嫌疑人逃脱的；

（二）检察干警生命安全遭到暴力威胁的；

（三）法律、法规规定可以使用枪支的其他情形。

第十五条 持枪人员依照第十四条的规定使用枪支，除遇特别紧急的情况外，应当先进行口头警告或鸣枪警告，犯罪嫌疑人停止实施犯罪、失去继续实施犯罪能力时，应当停止使用枪支。

使用枪支后应保护好现场，及时报告当地公安机关和所在检察机关。




第五章 枪支的管理

第十六条 人民检察院的公务用枪一律实行集中保管制度，即执行公务时领用，执行公务后及时归还单位统一保管。

第十七条 建立枪支领用制度。因执行公务需要领用枪支时，须经部门负责人同意，主管检察长批准。

第十八条 各级人民检察院都应指定具备配枪资格的司法警察负责枪支的保管工作。

枪支要存放在坚固可靠的枪库、枪柜中，枪、弹要分别存放，枪库要安装报警、防盗、消防装置，确保枪弹安全。

第十九条 各级人民检察院及所属人员均不得将枪支、弹药自行转售、转让或赠送其他单位和个人；也不得与其他单位和个人调换枪支、弹药或以枪支、弹药交换其他物品。

第二十条 建立枪支定期保养制度。枪支应及时擦试、保养、防止锈蚀损坏，保持枪、弹经常处于良好的技术状态。

第二十一条 枪支、弹药如发生被抢、盗窃、丢失和涉枪伤亡等事故，必须保护好现场，认真追查处理，并立即报告当地公安机关和上级人民检察院，发生重大恶性事故的，必须层报最高人民检察院。

第二十二条 各级人民检察院对枪支、弹药的使用管理情况要定期检查。发现问题要及时处理，并将检察结果逐级上报：

（一）各级人民检察院每月对本院自查一次；

（二）地市级人民检察院每半年对下属检察院检查一次；

（三）省级人民检察院每年对所属检察院检查一次；

（四）最高人民检察院不定期地对全国检察机关进行抽查。

各级人民检察院每年逐级上报一次枪支、弹药装备统计表，上报时间由上一级人民检察院规定。

第二十三条 县级以上人民检察院的纪检监察部门，对公务用枪的携带、使用、保管等情况有监督检查的职权。




第六章 枪支、弹药的购置、运输、封存和消耗

第二十四条 各级人民检察院应指定主管部门和专人负责枪支、弹药的计划编造，统一购置、分发和管理。所购枪支应及时到公安机关建立弹痕档案并办理枪证。

第二十五条 各级人民检察院应将按标准配备后的多余枪支、弹药交由省级人民检察院集中，按有关规定办理封存、调剂。已配发和封存的枪支、弹药都要造册登记，建立档案。

第二十六条 枪支、弹药的运输，必须事先向公安机关如实申报运输枪支、弹药的品种、数量和运输路线、方式，领取运输许可证。

运输枪支、弹药必须使用安全可靠的封闭式运输设备，枪、弹分开运输，专人押运。

第二十七条 枪支的修理由各省、自治区、直辖市人民检察院负责组织。

第二十八条 执行公务或训练消耗的子弹要及时办理消耗登记手续，逐级上报，以待补充。对报废枪支、弹药应造册登记，报省级人民检察院批准后，以省、自治区、直辖市人民检察院为单位，送省级公安机关统一销毁，并办理注销枪证手续，同时报最高人民检察院备案。




第七章 奖惩

第二十九条 对模范遵守本办法，在枪支管理中做出显著成绩的单位和个人应给予表彰、奖励。

第三十条 对违反本办法，造成枪支、弹药事故的单位和个人，视情节轻重，对主管负责人和直接责任人，分别给予批评教育和纪律处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。




第八章 附则

第三十一条 本办法由最高人民检察院负责解释。

第三十二条 本办法自下发之日起实施。高检院一九九二年八月八日下发的《人民检察院枪支管理办法》同时废止。